赣州虾枚电子商务有限公司

一、時間地點

2025年3月19-22日（19日全天報到）長沙

二、參會對象

保險企業(yè)財務負責人、財務經理、辦稅人員及相關人員。

三、講課專家

吳教授，現(xiàn)任某稅局業(yè)務副局長。20多年稅收工作經歷，先后工作于基層征管局、市局稽查局、市局稅政科、市局進出口稅收管理科等業(yè)務部門，多次參與大型企業(yè)稅務稽查，參與查處重大出口騙稅案件，查處數(shù)十起虛開發(fā)票案件，具有扎實的稅收理論基礎和豐富的稅收管理及籌劃實踐經驗。

長期從事一線稅收業(yè)務工作，對國家稅收政策的學習、研究具有連續(xù)性，直接和納稅人打交道，善于從實戰(zhàn)的角度理解和運用稅收政策，精準把握政策執(zhí)行口徑，能將稅務機關的征收管理與納稅人實務操作相結合，探究企業(yè)經濟業(yè)務涉稅問題的處理方法和技巧。有多年的對內（稅務人員）對外（納稅人、政府有關部門等）培訓的授課經驗，授課的實戰(zhàn)性、嚴謹性、權威性深受學員及舉辦方好評。

四、研討內容

第一部分：增值稅法要點解析

一、我國目前18個稅種立法情況概述

二、增值稅法立法背景及立法進程

三、增值稅法十五大亮點解析

1、“勞務”概念成為歷史，“加工修理修配勞務”并入“服務”

2、境內服務的判定規(guī)則有變化，體現(xiàn)“消費地原則”

3、視同銷售回歸本源，且范圍收窄

4、非應稅交易政策發(fā)生重大變化

5、銷售額明顯偏高并無正當理由也將調整

6、明確增值稅為價外稅，在交易憑證上單獨列明

7、明確將小規(guī)模納稅人銷售額標準寫入法律

8、稅率與征收率的變與不變

9、混合銷售政策發(fā)生重大變化

10、進項稅額不得抵扣的情形大幅刪減

11、留抵退稅寫入法律，并給予納稅人選擇權

12、納稅人放棄增值稅優(yōu)惠的新規(guī)定更便于操作

13、明確跨境交易扣繳義務人為購買方

14、免稅項目有變化

15、涉稅信息共享寫入法律，增值稅征管將越發(fā)嚴格

四、待明確事項

第二部分：千戶集團稅收風險管理工作概述

一、千戶集團的前世今生

二、千戶集團稅收風險管理模式

第三部分：保險銷售環(huán)節(jié)高頻事項涉稅風險分析及應對

1、對境外標的物提供的保險服務少繳納增值稅的風險

2、將收取的混合合同中非保險合同部分的初始費用直接沖減手續(xù)費傭金，未計提銷項稅額，未計入企業(yè)所得稅收入的風險

3、用于集體福利的購進貨物或服務，相應進項稅額未做轉出的風險

4、將非免稅險種混入免稅險種自行申報免稅的風險

5、無償贈送個人禮品未按規(guī)定扣繳個人所得稅的風險

6、以實物、勞務等非貨幣形式支付傭金或業(yè)績獎勵，未代扣代繳增值稅、城建稅及附加和個人所得稅的風險

第四部分：保單保全環(huán)節(jié)高頻事項涉稅風險分析及應對

1、保險企業(yè)發(fā)生退保業(yè)務未及時沖減銷項稅額的風險

2、財產保險合同發(fā)生正常退保沖減保費收入時，存在沖減印花稅計稅依據(jù)，少申報印花稅的風險

第五部分：保險理賠環(huán)節(jié)高頻事項涉稅風險分析及應對

1、處置損余物資未按規(guī)定繳納增值稅風險

2、保險企業(yè)履行賠付義務后，取得向第三方追償?shù)臋嗬?，并追回全部或部分款項，存在未按?guī)定沖減相應期間賠付支出的風險

3、保險企業(yè)應付未付的賠付支出稅前扣除未納稅調整的風險

第六部分：計提準備金環(huán)節(jié)高頻事項涉稅風險分析及應對

1、保險企業(yè)將計提的“理賠費用準備金”在企業(yè)所得稅稅前扣除，少繳企業(yè)所得稅的風險

2、保險企業(yè)計提的“壞賬準備”稅前扣除，少繳企業(yè)所得稅風險

3、保險企業(yè)將應收款項壞賬損失稅前扣除未按規(guī)定專項申報的風險

4、保險企業(yè)稅前扣除的未決賠款準備金——已發(fā)生已報告部分超過企業(yè)所得稅規(guī)定標準，造成少繳企業(yè)所得稅的風險

5、保險企業(yè)稅前扣除的未決賠款準備金——已發(fā)生未報告部分超過企業(yè)所得稅規(guī)定標準，造成少繳企業(yè)所得稅的風險

第七部分：資金運用環(huán)節(jié)高頻事項涉稅風險分析及應對

1、保護質押貸款業(yè)務未及時確認收入存在少繳增值稅的風險

2、采用公允價值模式計量的投資性房地產，期末公允價值變動計入當期損益，未做納稅調整的風險

3、采用公允價值模式計量的投資性房地產，違規(guī)計提折舊稅前扣除的風險

4、采用公允價值模式計量的投資性房地產，轉為自用后因資產增值而多計提折舊稅前扣除的風險

5、金融商品轉讓價差計算錯誤或跨年度結轉金融商品轉讓負差

第八部分：日常事項涉稅風險分析及應對

1、對購置的房屋、土地等不動產存在未按規(guī)定及時申報契稅的風險

2、存在未將土地價值計入房產原值計算房產稅的風險

3、企業(yè)發(fā)生房產評估增值并按國家有關會計制度調整房產原值后，未按調整后的房產原值計算繳納房產稅的風險

4、固定資產清理未履行增值稅納稅義務或適用計算方法錯誤的風險

5、個人所得稅風險若干項

第九部分：特殊事項涉稅風險分析及應對

1、未對或未正確對非居民企業(yè)取得來源于中國境內的股息、紅利等權益性投資收益和利息、租金、特許權使用費、轉讓財產所得以及其他所得應當繳納的增值稅和企業(yè)所得稅實行源泉扣繳的風險

2、保險企業(yè)未分別核算用于公益性捐贈的貨物或勞務，未將公益性捐贈的貨物視同銷售計提銷項稅額的風險

3、發(fā)生的公益性捐贈支出超過年度利潤總額12%的部分，未結轉以后三年內在計算應納稅所得額時扣除的風險

4、取得的各項補貼、獎勵等財政性資金未按照企業(yè)所得稅不征稅收入的規(guī)定處理的風險

五、費用標準

培訓費3880元/人；（培訓費、資料費、場地費、現(xiàn)場咨詢費及茶點費等）；食宿統(tǒng)一安排，費用自理

如需咨詢詳情或索取附件，請?zhí)顚懴卤?，報名老師會在第一時間與您聯(lián)系。