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工程保證保險普遍實行絕對免賠形式，即在保險標的發(fā)生保險責任范圍內(nèi)的損失時，當損失達到規(guī)定數(shù)額后，保險人在保險單載明的保險金額內(nèi)，對被保險人的保險損失扣除免賠金額后予以賠償；而在損失未達到規(guī)定數(shù)額時，損失均由被保險人自己負責。

中保協(xié)發(fā)布的四項建設工程保證保險示范條款也明確：對于按本保險合同中載明的免賠率（額）計算的免賠金額，保險人不負責賠償；保險單中同時載明了免賠額和免賠率的，免賠金額以免賠額和按照免賠率計算的金額中的高者為準。

依據(jù)示范條款，保險事故免賠率（額）由投保人與保險人在簽訂保險合同時協(xié)商確定，并在保險單中載明。對于保險雙方來說，免賠額的設定是否合理至關重要。

1 為什么要設置免賠額？

在工程保證保險中，諸如投保人延期竣工或延期交付建筑物、拖延履行保修義務之類的問題，一般而言不會造成很大的損失，但由于發(fā)生頻次較高，往往會給保險公司帶來較大的理賠壓力。尤其當理賠成本低于案件處理成本時，此類保險索賠將造成資源浪費，加大保險公司的運營及管理成本，并在一定程度上影響保險理賠服務質(zhì)量。

針對小額損失風險占據(jù)大量理賠資源的情況，設置免賠額并相應降低保險費率，已經(jīng)越來頻繁地應用于保險實務。當然，保險雙方亦可約定提高或降低免賠額的具體數(shù)額，保險費也將相應減收或加收。

科學地設定免賠額，能夠合理地在保險公司和被保險人之間分配風險，與此同時幫助保險雙方降低成本：免賠額一方面能夠降低被保險人的保費支出，提高防災減損的意識，減少道德風險發(fā)生；另一方面能夠幫助保險公司除去保險標的面臨的小額損失，降低總體的理賠成本。

因此，免賠額條款作為國際實踐已證明行之有效的做法，也成為我國保險發(fā)展的必然選擇。

2 如何選擇免賠額形式？

財產(chǎn)保險中，免賠額主要有相對免賠額和絕對免賠額兩種形式。相對免賠額與絕對免賠額都設置有免賠額或免賠率作為賠償門檻，不同之處在于當損失額超出規(guī)定數(shù)額后，設置相對免賠額的保險公司需全額賠償損失，而設置絕對免賠額的保險公司僅需對超出部分進行賠償。

相對免賠額可以減少小額索賠頻率，但可能存在被保險人故意擴大損失的道德風險。而諸如海上運輸保險等險種之所以采用相對免賠額，一方面因為其風險損失必然發(fā)生，另一方面也源于特殊的財產(chǎn)占用權下被保險人不具有夸大損失的動機。

絕對免賠額則既能降低保險公司理賠成本、又能有效避免相對免賠額下的道德風險，因此廣泛應用于家庭財產(chǎn)險、建工險和安工險中。工程保證保險也采用了絕對免賠額形式，為充分調(diào)動被保險人的防災減損自覺性，示范條款還明確：被保險人應該盡力采取必要、合理的措施，防止或減少損失，否則，對因此擴大的損失，保險人不負責賠償。

另外需要注意的是，在財產(chǎn)險、責任險、工程險中免賠額多以數(shù)字形式表示，較少采用免賠率形式。因此絕對免賠數(shù)額成為了工程保證保險主要采用的形式。

3 如何設定絕對免賠額？

通常來說，保險公司要想讓被保險人對免賠額概念理解到位，而非認為其是“霸王條款”“變相漲價”，就需要推出數(shù)個不同檔次的絕對免賠額供被保險人選擇。

由此，差異化免賠額應運而生。這一方面便于投保人結合自身實際需求以及風險偏好進行選擇，另一方面也便于保險公司將具有相同風險性質(zhì)的被保險人歸集起來統(tǒng)一管理，在對保單集合分級的基礎上實現(xiàn)風險聚合。具體在設置差異化免賠額的過程中，保險公司應綜合考慮到風險特性與保險雙方。

從風險特性看，保險公司首先需全面識別工程保證保險中存在風險因素，接著從中選取合適的風險因素作為風險分級變量，而后結合定性分析方法、模糊數(shù)學分析方法、定量分析方法確定風險級別相對數(shù)，最后依據(jù)風險級別數(shù)量對保單集合進行劃分。

從保險雙方看，保險公司也需考慮與被保險人之間的博弈關系，在投保積極性和防災減損意識的天平兩端之間取得平衡，從而求得險種經(jīng)營利潤的最大化。而建立保險人利益目標函數(shù)，確定最優(yōu)免賠額使之最大化的過程即免賠額定價。

4 免賠額定價與協(xié)商確定

在保前風險審查的基礎上，保險公司通常會給出多個免賠額供投保人選擇。投保人可以在投保時與保險人協(xié)商確定一個絕對免賠額，并依其所選定免賠額的不同享受相應的費率優(yōu)惠。

一般來說，這種免賠額應用于每次損失，也就是履約保證保險和質(zhì)量保證保險示范條款強調(diào)的“每次保險事故免賠率（額）”。也正由于“每次保險事故免賠率（額）”的存在，每次發(fā)生事故被保險人皆需在免賠額之內(nèi)承擔損失，因此免賠額的設置相當于從經(jīng)濟角度構建起了常態(tài)化防災減損機制。這對于投保人、被保險人、保險三方而言都有積極意義。

概而言之，免賠額作為保險公司與被保險人利益博弈的均衡點，其設置能夠使保險雙方維持在相對靜止狀態(tài)；將保險定價風險分級理念引入工程保證保險的免賠額研究，亦可幫助保險公司科學設置差異化免賠額，更好地開展免賠額保單業(yè)務。由此，保險業(yè)也能更好做好金融和經(jīng)濟的“減震器”和“穩(wěn)定器”。